La declaración de renta es un trámite fiscal en el que las personas informan cada año a la DIAN sobre sus ingresos, ganancias ocasionales, lo que han gastado en el año y las ganancias generadas al abrir un CDT por ejemplo.
Para el año fiscal 2023, hay algunos cambios importantes que fueron establecidos por la Ley 2277 de 2022, la cual introduce varias modificaciones que afectan a los contribuyentes.
También, según el Decreto 2229 de diciembre de 2023, los contribuyentes tendrán que hacer sus declaraciones de renta entre el 12 de agosto y el 24 de octubre de 2024. La fecha exacta dependerá del último número del NIT de cada persona.
A continuación, te contamos paso a paso cómo debes realizar el proceso de declaración de renta de 2024.
Paso 1: Verifica si estás obligado a declarar
Antes de iniciar el proceso, es importante verificar si cumples con los requisitos para declarar renta en Colombia. Algunos de estos requisitos incluyen:
- Patrimonio bruto: Si al final del año 2023, la suma del valor de tus bienes como la casa, el carro y el saldo en tus cuentas bancarias es superior a $190,854,000, debes declarar renta, incluso si esos bienes están financiados con deudas.
- Ingresos totales: Si tus ingresos a lo largo del año 2023 fueron mayores a $59,376,800, lo que equivale a un promedio mensual de $4,900,000, necesitas hacer la declaración de renta.
- Uso de tarjeta de crédito: Si tus consumos con tarjeta de crédito durante el 2023 superaron los $59,376,800, debes declarar renta, independientemente de cómo hayas pagado esa deuda.
- Total de compras y consumos: Si el valor total de tus compras y otros consumos realizados en 2023 es mayor a $59,376,800, requieres presentar tu declaración.
- Movimientos bancarios: Si la suma de todas tus consignaciones, depósitos o inversiones financieras en 2023 excedió los $59,376,800, también debes declarar renta.
Paso 2: Recopila la información necesaria
Para elaborar correctamente la declaración deberás reunir toda la documentación relevante que soporte tu información. Esto incluye:
- Certificados de ingresos y retenciones.
- Documentación sobre bienes y propiedades.
- Información sobre deudas y créditos.
- Informes de cuentas bancarias.
- Certificados de cuentas AFC, deducciones por salud, educación, entre otros.
Paso 3: Descarga o accede al software de ayuda
La DIAN ofrece un software de ayuda llamado “AYUDA RENTA” que puedes descargar de su página web. Este software te guía a través del proceso de llenado de tu declaración, basado en la información que ingreses.
Paso 4: Diligencia el formulario de declaración
Con toda la información y la ayuda del software, completa el formulario de declaración de renta. Asegúrate de revisar los datos cuidadosamente y de llenar todos los campos requeridos.
Paso 5: Calcula el impuesto y genera el formulario de pago
Una vez completado el formulario, el software calculará el valor del impuesto a pagar. Si resulta que debes pagar impuestos, el sistema generará un formulario para realizar el pago en el banco. Si no debes pagar impuesto, simplemente podrás finalizar tu declaración.
Paso 6: Presenta y paga tu declaración
Puedes presentar tu declaración de manera electrónica a través de la página web de la DIAN con tu firma electrónica. Si debes realizar un pago, puedes hacerlo en línea o imprimir el recibo y pagar en el banco autorizado.
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Paso 7: Guarda una copia
Una vez presentada tu declaración, asegúrate de guardar una copia del formulario y del recibo de pago, si aplica. Este será tu soporte en caso de requerimientos futuros por parte de la DIAN o para tu propia contabilidad.
Recomendaciones adicionales
Si no te sientes seguro sobre cómo llenar tu declaración, considera la posibilidad de consultar con un contador o asesor fiscal.
Ten en cuenta las fechas límite para la presentación de la declaración para evitar multas o sanciones por parte de la DIAN.